Lexique
Lexique de la finance et de la tech
Les notions que nos candidats manient et que nos clients recrutent : trésorerie et pilotage, comptabilité et consolidation, transactions et private equity, conformité et durabilité, assurance, systèmes financiers et projets de transformation. Chaque définition renvoie aux métiers qui travaillent sur le sujet, à leurs grilles de rémunération et à nos conseils pour les recruter.
Trésorerie et financement
19 notions- Affacturage inverséL'affacturage inversé, ou reverse factoring, est un programme de financement mis en place par un acheteur au profit de ses fournisseurs : un établissement financier paie leurs factures approuvées avant l'échéance, contre une décote, puis se fait rembourser par l'acheteur à la date convenue.
- Balance âgéeLa balance âgée est un état comptable qui répartit le solde de chaque client, ou de chaque fournisseur, selon l'ancienneté des factures restées ouvertes : à échoir, puis échues par tranches de retard.
- BFR (besoin en fonds de roulement)Le BFR, ou besoin en fonds de roulement, est la somme que l'entreprise doit financer pour faire tourner son cycle d'exploitation : elle paie ses fournisseurs et constitue des stocks avant d'encaisser ses clients.
- Capacité d'autofinancement (CAF)La capacité d'autofinancement, ou CAF, est la ressource interne que l'entreprise dégage sur un exercice grâce à son activité : le résultat net, corrigé des charges et des produits calculés, amortissements et provisions en tête, qui relèvent de l'écriture comptable plutôt que d'un flux d'argent.
- Cash poolingLe cash pooling, ou centralisation de trésorerie, regroupe les soldes bancaires des sociétés d'un même groupe sur un compte central, tenu par une société pivot ou par la holding.
- Covenant bancaireUn covenant bancaire est un engagement que l'emprunteur prend dans un contrat de crédit et qu'il respecte pendant toute la durée du financement.
- Credit managementLe credit management est la fonction qui gère le risque client d'une entreprise, de l'ouverture du compte jusqu'à l'encaissement : évaluation de la solvabilité, fixation des limites de crédit, suivi des encours, relances et recouvrement.
- DSOLe DSO (Days Sales Outstanding), ou délai moyen de recouvrement clients, mesure en jours le temps qui s'écoule entre la facturation et l'encaissement.
- Free cash flowLe free cash flow, ou flux de trésorerie disponible, est la trésorerie que l'activité d'une entreprise dégage une fois financés son exploitation et ses investissements.
- GearingLe gearing est le ratio qui rapporte l'endettement financier net d'une entreprise à ses capitaux propres.
- Loi LME (délais de paiement)La loi LME, loi n° 2008-776 du 4 août 2008 de modernisation de l'économie, est le texte qui a plafonné en France les délais de paiement entre entreprises.
- NettingLe netting est la compensation des dettes et des créances réciproques entre plusieurs sociétés, le plus souvent au sein d'un même groupe, pour régler un solde unique à la place de chaque facture.
- Plan de trésorerieLe plan de trésorerie, ou prévisionnel de trésorerie, est le tableau qui projette, période par période, les encaissements et les décaissements de l'entreprise et en déduit le solde de trésorerie attendu.
- Ratio d'endettementLe ratio d'endettement mesure le poids des dettes financières d'une entreprise au regard de ses capitaux propres.
- Ratio de liquiditéUn ratio de liquidité mesure la capacité d'une entreprise à régler ses dettes à court terme avec ses actifs à court terme.
- Risque de changeLe risque de change est le risque qu'une variation du cours d'une devise modifie la valeur, exprimée dans la monnaie de l'entreprise, de ses flux futurs, de ses créances et dettes ou de ses actifs à l'étranger.
- Risque de liquiditéLe risque de liquidité est le risque qu'une entreprise, une banque ou un fonds manque des ressources nécessaires pour honorer ses engagements à leur échéance, ou doive, pour y parvenir, vendre des actifs ou emprunter à des conditions très défavorables.
- Risque de tauxLe risque de taux est le risque qu'une variation des taux d'intérêt pèse sur le résultat ou sur la valeur d'une organisation.
- Swap de tauxUn swap de taux d'intérêt est un contrat par lequel deux parties échangent, pendant une durée convenue, des intérêts calculés sur un même montant notionnel : l'une paie un taux fixe, l'autre un taux variable indexé sur une référence comme l'Euribor ou l'€STR.
Pilotage de la performance
14 notions- Budget base zéro (BBZ)Le budget base zéro (BBZ), en anglais zero based budgeting (ZBB), est une méthode budgétaire qui reconstruit chaque poste de dépense à partir de zéro, à chaque exercice.
- CapexLes capex, pour capital expenditure, sont les dépenses d'investissement d'une entreprise : l'achat, la création ou l'amélioration d'actifs qu'elle utilisera sur plusieurs exercices, comme des machines, des bâtiments, des logiciels ou des frais de développement.
- Comptabilité analytiqueLa comptabilité analytique, ou comptabilité de gestion, reclasse les charges et les produits de la comptabilité générale selon leur destination (produit, activité, client, site, projet) pour calculer des coûts, des marges et des résultats partiels.
- EBE (excédent brut d'exploitation)L'EBE, ou excédent brut d'exploitation, est la ressource que l'entreprise tire de son exploitation une fois payés ses consommations externes, ses impôts de production et son personnel.
- EBITDAL'EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) est le résultat d'une entreprise avant intérêts, impôt sur les bénéfices, dotations aux amortissements et dépréciations.
- Marge bruteLa marge brute est la différence entre le chiffre d'affaires et le coût des biens ou des services vendus.
- Marge opérationnelleLa marge opérationnelle est le rapport entre le résultat opérationnel d'une entreprise et son chiffre d'affaires.
- ReforecastLe reforecast est la révision, en cours d'exercice, de la prévision de fin d'année : chiffre d'affaires, marge, charges, résultat et trésorerie.
- Reporting financierLe reporting financier est l'ensemble des informations chiffrées qu'une entité transmet, à dates fixes et dans un format imposé, à ceux qui la dirigent, la financent ou la contrôlent : maison mère, actionnaires, prêteurs, régulateur.
- ROCELe ROCE (Return on Capital Employed), ou rentabilité des capitaux employés, rapporte le résultat d'exploitation d'une entreprise aux capitaux qu'elle mobilise pour le produire : actifs immobilisés et besoin en fonds de roulement.
- Rolling forecast (prévision glissante)Le rolling forecast, ou prévision glissante, est une prévision financière qui couvre en permanence le même nombre de mois devant l'entreprise : à chaque mise à jour, la période écoulée sort de l'horizon et une nouvelle période s'y ajoute.
- Seuil de rentabilitéLe seuil de rentabilité est le chiffre d'affaires à partir duquel une entreprise couvre l'ensemble de ses charges, fixes et variables, et commence à dégager un bénéfice.
- Soldes intermédiaires de gestion (SIG)Les soldes intermédiaires de gestion, ou SIG, décomposent le résultat de l'exercice en une cascade de marges successives, de la marge commerciale au résultat net.
- Tableau de bord financierLe tableau de bord financier est un document de pilotage qui réunit, sur une ou quelques pages, les indicateurs financiers qu'une direction suit à intervalle régulier : chiffre d'affaires, marges, trésorerie, besoin en fonds de roulement, endettement.
Comptabilité, clôture et processus
24 notions- Amortissement comptableL'amortissement comptable est la répartition systématique du coût d'une immobilisation sur sa durée d'utilisation, au rythme auquel l'entreprise en consomme les avantages.
- Balance généraleLa balance générale est l'état comptable qui reprend, à une date donnée, chaque compte du grand livre avec le total de ses débits, le total de ses crédits et son solde.
- Charges constatées d'avanceLes charges constatées d'avance (CCA) sont des charges enregistrées au cours d'un exercice alors qu'elles correspondent à des biens ou à des services fournis au cours d'un exercice ultérieur.
- Consolidation comptableLa consolidation comptable établit les comptes d'un groupe de sociétés comme s'il formait une seule entité : un bilan, un compte de résultat et une annexe consolidés.
- Cut-offLe cut-off, ou séparation des exercices, désigne les travaux de clôture qui rattachent chaque charge et chaque produit à la période qu'ils concernent, quelle que soit la date de la facture ou du paiement.
- E-reportingL'e-reporting est la transmission électronique à l'administration fiscale des données des opérations qui échappent à l'échange de factures électroniques entre entreprises établies en France : ventes aux particuliers, opérations avec des entreprises établies à l'étranger, et données de paiement de certaines prestations de services.
- ESEFL'ESEF, pour European Single Electronic Format ou format électronique unique européen, est le format dans lequel les émetteurs dont les titres sont admis sur un marché réglementé de l'Union publient leur rapport financier annuel.
- Facture électroniqueLa facture électronique est une facture émise, transmise et reçue sous une forme structurée qu'un logiciel lit et intègre directement, puis conservée sous cette même forme.
- Goodwill (écart d'acquisition)Le goodwill, ou écart d'acquisition, représente ce qu'un acquéreur paie au-delà de la valeur des actifs et des dettes qu'il reprend, une fois ceux-ci évalués à leur juste valeur.
- IFRS 15IFRS 15 est la norme comptable internationale qui traite du chiffre d'affaires tiré des contrats conclus avec des clients.
- IFRS 16IFRS 16 est la norme comptable internationale qui traite des contrats de location.
- IFRS 9IFRS 9 est la norme comptable internationale qui régit les instruments financiers : prêts, créances, titres de dette et de capitaux propres, dérivés, dettes financières.
- Intégration fiscaleL'intégration fiscale est le régime qui permet à une société mère de se constituer seule redevable de l'impôt sur les sociétés dû sur l'ensemble des résultats du groupe qu'elle forme avec ses filiales détenues à 95 % au moins.
- Lettrage comptableLe lettrage comptable consiste à associer, dans un compte de tiers, les écritures qui se compensent : une facture et le règlement qui la solde, un avoir et la facture qu'il corrige.
- Order to cash (O2C)L'order to cash, abrégé O2C, désigne l'ensemble du cycle client d'une entreprise, de la prise de commande jusqu'à l'encaissement et au lettrage du paiement.
- Pilier 2 (impôt minimum mondial)Le pilier 2 est le volet de la réforme fiscale internationale de l'OCDE qui instaure un impôt minimum mondial : les grands groupes paient un impôt effectif d'au moins 15 % sur leurs bénéfices dans chaque pays où ils opèrent.
- Plan comptable général (PCG)Le plan comptable général (PCG) est le référentiel qui fixe les règles de tenue des comptes et d'établissement des comptes annuels des entreprises françaises, ainsi que la nomenclature des comptes qu'elles utilisent.
- Plateforme de dématérialisation partenaire (PDP)Une plateforme de dématérialisation partenaire (PDP) est un opérateur privé immatriculé par l'administration fiscale pour émettre, transmettre et recevoir les factures électroniques entre entreprises, et pour transmettre à l'administration les données de facturation et de paiement.
- Prix de transfertLes prix de transfert sont les prix auxquels les sociétés d'un même groupe se vendent des biens, des services, des financements ou des droits de propriété intellectuelle.
- Procure to pay (P2P)Le procure to pay, abrégé P2P, est le cycle fournisseur d'une entreprise : de l'expression d'un besoin d'achat jusqu'au paiement de la facture et à son enregistrement en comptabilité.
- Produits constatés d'avanceLes produits constatés d'avance (PCA) sont des produits facturés ou encaissés au cours d'un exercice pour une livraison ou une prestation qui interviendra lors d'un exercice suivant.
- Rapprochement bancaireLe rapprochement bancaire est le contrôle qui compare, à une même date, le solde du compte banque tenu en comptabilité (le compte 512 du plan comptable général) et le solde du relevé adressé par la banque.
- Record to report (R2R)Le record to report, abrégé R2R, est le processus qui transforme les opérations enregistrées en comptabilité en états financiers et en reporting : enregistrement, contrôles, clôture mensuelle, consolidation et production des chiffres pour la direction et les tiers.
- TVA intracommunautaireLa TVA intracommunautaire désigne les règles de TVA applicables aux échanges de biens et de services entre entreprises établies dans deux États membres de l'Union européenne.
Transactions et private equity
19 notions- Capital-risque (venture capital)Le capital-risque, ou venture capital, est la branche du capital-investissement qui finance des entreprises jeunes, à fort potentiel de croissance, en échange d'une participation minoritaire à leur capital.
- Carve-outUn carve-out est la séparation d'une activité, d'une division ou d'une filiale d'un groupe, en vue de la céder à un acquéreur ou de l'introduire en Bourse.
- Data roomLa data room, ou salle des données, est l'espace sécurisé où le vendeur met à disposition des acquéreurs potentiels les documents de l'entreprise à céder : comptes, contrats, actes juridiques, données sociales et fiscales.
- DCF (actualisation des flux de trésorerie)Le DCF (Discounted Cash Flows), ou méthode d'actualisation des flux de trésorerie, estime la valeur d'une entreprise par la somme de ses flux de trésorerie futurs, ramenés à aujourd'hui à un taux qui reflète leur risque.
- Dette netteLa dette nette, ou endettement financier net, est la somme des dettes financières d'une entreprise diminuée de sa trésorerie et de ses placements disponibles.
- Due diligenceLa due diligence, ou audit d'acquisition, est l'examen approfondi d'une entreprise que conduit un acquéreur ou un investisseur avant de s'engager.
- Earn-outL'earn-out, ou clause de complément de prix, est un mécanisme de cession par lequel une partie du prix est versée au vendeur plus tard, selon les performances de l'entreprise cédée après la vente.
- Introduction en bourse (IPO)L'introduction en bourse, ou IPO (initial public offering), est l'opération par laquelle une entreprise fait admettre ses actions à la négociation sur un marché et, le plus souvent, les propose au public pour la première fois.
- LBO (leveraged buy-out)Le LBO (leveraged buy-out), ou rachat avec effet de levier, est l'acquisition d'une entreprise par une société holding créée pour l'opération, qui finance le prix par des fonds propres et par un emprunt.
- Lettre d'intention (LOI)La lettre d'intention, ou LOI (letter of intent), est le document par lequel un acquéreur pressenti expose au vendeur les termes auxquels il envisage de racheter une entreprise : prix ou méthode de fixation du prix, périmètre, structure de l'opération, financement, conditions et calendrier.
- Management packageLe management package est l'ensemble des instruments par lesquels un fonds associe l'équipe dirigeante au capital d'une entreprise qu'il acquiert, en particulier dans un LBO.
- OBO (owner buy-out)L'OBO (owner buy-out) est une opération par laquelle le dirigeant actionnaire d'une entreprise la cède à une société holding qu'il contrôle, financée par la dette et parfois par un investisseur minoritaire.
- Private equityLe private equity, ou capital-investissement, désigne l'investissement en fonds propres dans des entreprises dont les titres sont hors cote.
- ROE (rentabilité des capitaux propres)Le ROE (Return on Equity), ou rentabilité des capitaux propres, mesure le résultat net qu'une entreprise dégage pour chaque euro apporté ou laissé par ses actionnaires.
- TRI (taux de rentabilité interne)Le TRI, ou taux de rentabilité interne (IRR en anglais), est le taux d'actualisation pour lequel la valeur actuelle nette d'un investissement devient nulle : les flux qu'il rapporte, actualisés à ce taux, égalent exactement la mise de départ.
- Valeur d'entrepriseLa valeur d'entreprise (enterprise value, ou EV) est la valeur de l'outil économique d'une entreprise pour l'ensemble de ceux qui le financent, actionnaires et prêteurs réunis.
- VAN (valeur actuelle nette)La VAN, ou valeur actuelle nette (NPV en anglais), est la somme des flux de trésorerie qu'un investissement rapportera, actualisés à un taux qui reflète son risque, diminuée de la dépense initiale.
- Vendor due diligence (VDD)La vendor due diligence, abrégée VDD, est une due diligence que le vendeur commande à des conseils indépendants avant de mettre son entreprise en vente.
- WACC (coût moyen pondéré du capital)Le WACC (Weighted Average Cost of Capital), ou coût moyen pondéré du capital (CMPC), est le rendement moyen qu'exigent l'ensemble des financeurs d'une entreprise, actionnaires et prêteurs, pondéré par le poids de chacun dans son financement.
Risques, conformité et durabilité
13 notions- COSOLe COSO est un référentiel de contrôle interne élaboré par le Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, une organisation américaine fondée par cinq associations professionnelles de la comptabilité, de l'audit et de la finance.
- CSRDLa CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) est la directive européenne 2022/2464 qui oblige les grandes entreprises à publier un rapport de durabilité, établi selon les normes ESRS et vérifié par un tiers.
- Double matérialitéLa double matérialité est le principe qui détermine ce qu'une entreprise publie dans son rapport de durabilité au titre de la CSRD.
- ESRSLes ESRS (European Sustainability Reporting Standards) sont les normes européennes qui fixent le contenu du rapport de durabilité exigé par la directive CSRD.
- KYC (connaissance client)Le KYC, pour know your customer, désigne l'ensemble des démarches par lesquelles une banque, un assureur ou un autre assujetti identifie son client, vérifie son identité, comprend son activité et évalue le risque de blanchiment qu'il présente.
- LCB-FT (lutte contre le blanchiment)La LCB-FT, lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, désigne l'ensemble des obligations imposées aux banques, aux assureurs et à d'autres professions exposées pour détecter et déclarer les flux d'origine illicite ou destinés au terrorisme.
- Loi Sapin 2La loi Sapin 2 est la loi du 9 décembre 2016 relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique.
- Risque opérationnelLe risque opérationnel est le risque de pertes résultant de l'inadéquation ou de la défaillance des processus internes, du personnel et des systèmes, ou d'événements extérieurs.
- SFDRSFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) est le règlement européen 2019/2088 sur la publication d'informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers.
- SOX (Sarbanes-Oxley)SOX, pour loi Sarbanes-Oxley, est une loi fédérale américaine adoptée en 2002 après les scandales Enron et WorldCom, qui renforce la fiabilité de l'information financière des sociétés cotées aux États-Unis.
- Stress testUn stress test, ou test de résistance, mesure ce que deviendraient les résultats, la liquidité et les fonds propres d'une organisation dans un scénario défavorable mais plausible : récession, choc de taux, chute des marchés, défaillance d'un client important.
- Taxonomie verte européenneLa taxonomie verte européenne est le système de classification, fixé par le règlement 2020/852 du 18 juin 2020, qui définit les activités économiques durables sur le plan environnemental.
- Value at Risk (VaR)La Value at Risk, ou VaR, est la perte qu'un portefeuille a une faible probabilité de dépasser sur un horizon donné, à un niveau de confiance donné.
Assurance : solvabilité, normes et technique
20 notions- Best estimateLe best estimate, ou meilleure estimation, est la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs qu'un assureur attend de ses contrats en portefeuille, pondérés par leur probabilité.
- Capital économiqueLe capital économique est le montant de fonds propres qu'une entreprise estime nécessaire, selon sa propre mesure, pour absorber les pertes liées à ses risques, avec un niveau de confiance et sur un horizon qu'elle choisit.
- Chain ladderLa méthode chain ladder est la méthode de référence pour estimer les provisions pour sinistres en assurance non-vie.
- CoassuranceLa coassurance est le partage d'un même risque entre plusieurs assureurs, qui s'engagent chacun directement envers l'assuré pour une quote-part fixée au contrat.
- CSM (marge sur services contractuels)La CSM (contractual service margin), ou marge sur services contractuels, est la composante du passif IFRS 17 qui représente le profit qu'un assureur attend d'un groupe de contrats et qu'il lui reste à acquérir.
- DurationLa duration est la durée de vie moyenne des flux d'une obligation, d'un portefeuille ou d'un passif, pondérée par la valeur actuelle de chaque flux.
- Embedded valueL'embedded value, ou valeur intrinsèque, est une mesure de la valeur d'un assureur vie pour ses actionnaires, fondée sur son portefeuille existant.
- IARDIARD signifie incendie, accidents et risques divers : le sigle désigne les assurances de dommages, qui couvrent les biens de l'assuré et sa responsabilité envers les tiers.
- IFRS 17IFRS 17 est la norme comptable internationale qui régit les contrats d'assurance et de réassurance émis, ainsi que les traités de réassurance détenus.
- Marge de risque (Solvabilité 2)La marge de risque est la part des provisions techniques de Solvabilité 2 qui s'ajoute au best estimate pour porter les provisions au montant qu'un autre assureur exigerait pour reprendre et honorer les engagements.
- ORSAL'ORSA (Own Risk and Solvency Assessment), en français évaluation interne des risques et de la solvabilité, est le processus par lequel un assureur ou un réassureur apprécie lui-même son besoin de capital au regard de son profil de risque, de sa stratégie et de son appétence au risque.
- Provisions techniquesLes provisions techniques sont les montants qu'un assureur inscrit au passif de son bilan pour faire face à ses engagements envers les assurés et les bénéficiaires de contrats.
- PSAP (provision pour sinistres à payer)La PSAP, ou provision pour sinistres à payer, est la provision technique qui couvre le coût des sinistres déjà survenus et restant à régler à la date d'inventaire.
- Ratio combinéLe ratio combiné est l'indicateur de rentabilité technique de l'assurance non-vie : il rapporte la somme des sinistres et des frais aux primes acquises de la période.
- RéassuranceLa réassurance est l'opération par laquelle un assureur, appelé cédante, transfère à un réassureur une partie des risques qu'il a acceptés, en contrepartie d'une part de la prime ou d'une prime de réassurance.
- SCR (capital de solvabilité requis)Le SCR (Solvency Capital Requirement), ou capital de solvabilité requis, est le montant de fonds propres qu'un assureur ou un réassureur soumis à Solvabilité 2 détient pour faire face à ses pertes potentielles sur un an.
- SFCRLe SFCR (Solvency and Financial Condition Report), ou rapport sur la solvabilité et la situation financière, est le rapport que chaque assureur et réassureur soumis à Solvabilité 2 publie chaque année (article 51 de la directive, article L.
- SinistralitéLa sinistralité désigne l'ensemble des sinistres qui frappent un portefeuille d'assurance sur une période, mesurés par leur nombre et par leur coût.
- Table de mortalitéUne table de mortalité est un tableau qui donne, âge par âge, le nombre de survivants d'une population de référence et la probabilité de décéder dans l'année.
- Tarification en assuranceLa tarification en assurance est la démarche qui fixe la prime de chaque contrat à partir du coût attendu du risque couvert.
Données, SI et échanges financiers
20 notions- CI/CDLe CI/CD désigne l'ensemble des pratiques et des outils qui automatisent le chemin d'une modification de code jusqu'à la production.
- CMDBLa CMDB, pour Configuration Management Database, est la base de données qui recense les éléments de configuration du système d'information et les relations qui les unissent : serveurs, machines virtuelles, applications, bases de données, équipements réseau, services rendus aux métiers.
- Data catalogUn data catalog, ou catalogue de données, est un inventaire des données d'une entreprise, construit à partir de leurs métadonnées : leur emplacement, leur signification, leur provenance, leur responsable et leurs usages.
- Data fabricLa data fabric est une architecture de gestion des données qui relie les sources dispersées d'une entreprise, dans ses centres de données comme dans plusieurs clouds, par une couche d'intégration commune.
- Data governance (gouvernance des données)La data governance, ou gouvernance des données, est l'ensemble des rôles, des règles et des processus par lesquels une entreprise décide qui est responsable de ses données, comment elles sont définies, qui y accède et quel niveau de qualité elles doivent atteindre.
- Data lakeUn data lake, ou lac de données, est un espace de stockage qui conserve de grands volumes de données dans leur format d'origine : tables extraites des applications, fichiers, journaux techniques, documents, images.
- Data lineageLe data lineage, ou lignage des données, décrit le chemin parcouru par une donnée depuis sa source jusqu'à son usage final : les systèmes traversés, les traitements qui l'ont transformée, les rapports et les modèles qui l'emploient.
- Data meshLe data mesh est une approche d'organisation des données qui confie leur responsabilité aux domaines métier qui les produisent, plutôt qu'à une équipe data centrale.
- Data warehouse (entrepôt de données)Un data warehouse, ou entrepôt de données, est une base conçue pour l'analyse, qui rassemble les données issues des applications de l'entreprise, les harmonise et en conserve l'historique.
- DSP2La DSP2, deuxième directive sur les services de paiement, est la directive (UE) 2015/2366 du 25 novembre 2015, qui encadre les paiements dans l'Union européenne.
- EBICSEBICS, pour Electronic Banking Internet Communication Standard, est un protocole sécurisé d'échange de fichiers entre une entreprise et ses banques, qui passe par internet.
- EDI (échange de données informatisé)L'EDI, pour échange de données informatisé, désigne la transmission de documents commerciaux structurés du système d'information d'une entreprise à celui de son partenaire, dans un format normalisé qui permet leur traitement automatique : commandes, avis d'expédition, factures, ordres de paiement, relevés.
- ETLL'ETL, pour Extract, Transform, Load, désigne le procédé qui extrait des données de plusieurs applications, les transforme selon des règles communes et les charge dans une base destinée à l'analyse, le plus souvent un entrepôt de données.
- ITILITIL, pour Information Technology Infrastructure Library, est un référentiel de bonnes pratiques pour la gestion des services informatiques : il décrit comment une DSI conçoit, délivre, soutient et améliore les services qu'elle rend aux utilisateurs.
- Open bankingL'open banking, ou banque ouverte, désigne l'accès de prestataires tiers aux comptes bancaires d'un client, par des interfaces de programmation (API) et avec son consentement : lecture des soldes et des opérations, initiation de paiements.
- Qualité des données (data quality)La qualité des données, ou data quality, désigne l'aptitude d'un jeu de données à servir l'usage auquel on le destine : produire un reporting juste, facturer le bon client, entraîner un modèle fiable.
- Schéma directeur SILe schéma directeur SI, ou schéma directeur des systèmes d'information, est le document qui fixe la trajectoire du système d'information d'une entreprise sur plusieurs années, en cohérence avec sa stratégie.
- TMA (tierce maintenance applicative)La TMA, ou tierce maintenance applicative, est l'externalisation de la maintenance d'une ou plusieurs applications auprès d'un prestataire, qui en assure la correction, l'adaptation et l'évolution dans le cadre d'un contrat pluriannuel.
- Urbanisation du SIL'urbanisation du SI est la démarche qui organise le système d'information d'une entreprise à la manière d'une ville : un plan d'ensemble découpé en blocs fonctionnels stables, des règles de construction et des voies de circulation communes, afin que chaque application puisse évoluer ou être remplacée en touchant le moins possible au reste.
- XBRLXBRL, pour eXtensible Business Reporting Language, est un langage informatique fondé sur XML qui associe à chaque donnée d'un rapport financier une étiquette normalisée : sa nature, sa période, son unité, l'entité qui la publie.
Logiciels de la finance et de l'assurance
17 notions- BlackLineBlackLine est un logiciel en mode SaaS qui automatise et contrôle la clôture comptable : justification des comptes, appariement des transactions, écritures de clôture et suivi des tâches.
- Duck CreekDuck Creek Technologies est un éditeur américain de logiciels pour l'assurance de dommages (IARD).
- EPML'EPM, pour Enterprise Performance Management (on dit aussi CPM, Corporate Performance Management), désigne les logiciels et les processus avec lesquels une direction financière planifie, consolide et analyse la performance de l'entreprise.
- GuidewireGuidewire est un éditeur américain de logiciels pour l'assurance de dommages (IARD), fondé en 2001 et établi à San Mateo, en Californie.
- KyribaKyriba est un éditeur de logiciel de gestion de trésorerie, et le nom de sa plateforme, proposée en mode SaaS.
- Logiciel de trésorerie (TMS)Un logiciel de trésorerie, ou TMS pour Treasury Management System, est l'application qui centralise la gestion de la trésorerie d'une entreprise ou d'un groupe : position de cash quotidienne, prévisions, paiements, financements, placements et couverture des risques de change et de taux.
- Migration S/4HANA : brownfield ou greenfieldLa migration S/4HANA désigne le passage d'une entreprise de SAP ERP 6.0, dit ECC, à SAP S/4HANA, la génération d'ERP de SAP bâtie sur la base de données HANA.
- OneStreamOneStream est une plateforme d'EPM (Enterprise Performance Management) qui réunit dans un seul outil la consolidation financière, la planification budgétaire, le reporting et l'analyse.
- Power QueryPower Query est l'outil de Microsoft qui importe, nettoie et transforme des données dans Excel et dans Power BI.
- SAP Analytics CloudSAP Analytics Cloud, abrégé SAC, est le service cloud de SAP qui réunit dans un même outil la restitution et l'analyse des données, la planification financière et l'analyse prédictive.
- SAP AribaSAP Ariba est la gamme de solutions cloud de SAP pour les achats et la gestion des dépenses : sourcing et appels d'offres, contrats, commandes, gestion des fournisseurs et traitement des factures.
- SAP BFCSAP BFC, pour BusinessObjects Financial Consolidation, aujourd'hui appelé SAP Financial Consolidation, est un logiciel de consolidation statutaire et de reporting de groupe.
- SAP BPCSAP BPC, pour Business Planning and Consolidation, est un logiciel de SAP consacré à la planification budgétaire, aux prévisions et à la consolidation financière.
- SAP FioriSAP Fiori désigne à la fois le système de conception qui fixe l'apparence et l'ergonomie des logiciels de SAP, et les applications construites selon ses règles.
- SAP MMSAP MM, pour Materials Management, est le module de SAP ERP consacré à la gestion des matières : achats, gestion des stocks, valorisation des articles et contrôle des factures fournisseurs.
- SAP SDSAP SD, pour Sales and Distribution, est le module de SAP ERP qui gère le cycle de vente : offres, commandes clients, détermination des prix, livraisons et facturation.
- TagetikCCH Tagetik, souvent appelé Tagetik, est une plateforme d'EPM qui réunit la consolidation, la planification budgétaire, le reporting financier et réglementaire, et le reporting extra-financier.
Projets et transformation
7 notions- Backlog produitLe backlog produit (product backlog) est la liste ordonnée de tout ce qu'une équipe prévoit de réaliser sur un produit : fonctionnalités, corrections, améliorations techniques, travaux d'exploration.
- Cahier des chargesLe cahier des charges est le document qui décrit le besoin d'une entreprise avant qu'elle choisisse une solution ou un prestataire : contexte, périmètre, processus à couvrir, exigences, contraintes et critères de choix.
- Conduite du changementLa conduite du changement est l'ensemble des actions qui préparent les personnes concernées par une transformation à l'adopter : nouveau processus, nouvel outil, nouvelle organisation.
- PMOLe PMO, pour Project Management Office, désigne la structure qui encadre la gestion de projet dans une entreprise, une direction ou un grand programme : méthodes, outils, suivi du planning, du budget et des risques, préparation des instances de décision.
- Process miningLe process mining est une méthode d'analyse qui reconstitue le déroulement réel d'un processus à partir des traces laissées dans les systèmes d'information, par exemple l'ERP.
- RPA (automatisation robotisée des processus)La RPA, pour Robotic Process Automation ou automatisation robotisée des processus, désigne des logiciels qui exécutent des tâches répétitives en reproduisant les gestes d'un utilisateur sur les applications : se connecter, lire un écran, copier une valeur, remplir un champ, envoyer un courriel.
- User storyUne user story, ou récit utilisateur, est la description courte d'un besoin, exprimée du point de vue de celui qui en tirera parti : qui il est, ce qu'il veut faire et dans quel but.
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