Table de mortalité : définition et usages
Une table de mortalité est un tableau qui donne, âge par âge, le nombre de survivants d'une population de référence et la probabilité de décéder dans l'année. Les assureurs vie s'en servent pour tarifer et provisionner les contrats en cas de décès et les rentes viagères. En France, l'article A. 132-18 du Code des assurances encadre leur choix : tables homologuées par arrêté, ou tables d'expérience certifiées par un actuaire indépendant.
Tables du moment et tables générationnelles
Une table du moment décrit la mortalité observée sur une période donnée. C'est le cas des tables TH00-02 et TF00-02, établies sur des données de l'INSEE pour les années 2000 à 2002 et prévues par un arrêté du 20 décembre 2005, en vigueur au 1er janvier 2006, pour les contrats autres que les rentes viagères : assurances en cas de décès, contrats mixtes, capitaux différés.
Une table générationnelle donne une mortalité propre à chaque année de naissance, pour tenir compte de l'allongement de la vie. Les tables TGH05 et TGF05, construites sur des populations d'assurés et homologuées par un arrêté du 1er août 2006, s'appliquent aux rentes viagères depuis le 1er janvier 2007, sauf table d'expérience certifiée.
Tables d'expérience et tarifs unisexes
L'article A. 132-18 permet à l'assureur d'établir ses propres tables à partir de la mortalité observée sur son portefeuille. Un actuaire indépendant de l'entreprise, agréé par une association d'actuaires reconnue par l'ACPR, comme l'Institut des actuaires, les certifie. Pour les contrats conclus à partir du 21 décembre 2012, primes et prestations sont identiques pour les hommes et les femmes, conséquence de l'arrêt Test-Achats rendu le 1er mars 2011 par la juridiction européenne.
Qui s'en sert chez l'assureur
L'actuaire vie choisit la table de tarification et de provisionnement, construit les tables d'expérience et suit l'écart entre la mortalité attendue et la mortalité observée, qui nourrit les résultats techniques. L'actuaire en charge de Solvabilité 2 retient pour le best estimate une mortalité réaliste, tirée de l'expérience, et mesure le risque de longévité dans le SCR. Le comptable technique vérifie que les provisions mathématiques reposent sur les tables admises.
Les métiers
Les métiers qui s'en occupent.
- Assurance & Métiers TechniquesActuaire Vie
45 k€ à 160 k€ brut annuel
- Assurance & Métiers TechniquesActuaire
45 k€ à 180 k€ et plus brut annuel
- Assurance & Métiers TechniquesComptable Technique Assurance
48 k€ à 115 k€ et plus brut annuel
Questions fréquentes
Table de mortalité : vos questions.
- Quelle table de mortalité pour une rente viagère ?
- Pour tarifer et provisionner une rente viagère, un assureur retient les tables générationnelles TGH05 et TGF05, homologuées par arrêté, ou une table d'expérience certifiée par un actuaire indépendant. Le choix de la table, avec le taux technique, fixe le montant de rente servi pour un capital donné : une table plus prudente, qui prévoit une vie plus longue, conduit à une rente plus faible.
- Quelle différence entre risque de mortalité et risque de longévité ?
- Le risque de mortalité est celui d'une mortalité plus forte que prévu : il pèse sur les contrats qui paient en cas de décès, comme la prévoyance ou l'assurance emprunteur. Le risque de longévité est celui d'une vie plus longue que prévu : il pèse sur les rentes viagères et la retraite. Un assureur qui porte les deux bénéficie d'une compensation partielle, que la formule standard de Solvabilité 2 reconnaît par ses corrélations.
- Pourquoi les tables de mortalité sont-elles révisées ?
- L'espérance de vie progresse sur longue période, et une table figée sous-estime peu à peu la durée des rentes. Les tables du moment vieillissent vite pour cette raison ; les tables générationnelles intègrent une tendance, qui reste une hypothèse à confronter à l'expérience. L'assureur compare chaque année les décès observés dans son portefeuille aux décès attendus, et renforce ses provisions quand l'écart l'exige.
Dans le lexique : Best estimate, Provisions techniques, Tarification en assurance.
À propos de l'auteur
Consultant Sourcing chez Entourage Recrutement
Sourceur depuis sept ans sur les métiers financiers et technologiques, Bruno approche les profils qui restent loin des annonces. Il intervient sur les mandats en CDI comme sur les missions freelance.
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